Kiedy nie należy się zachowek od darowizny? Zachowek jest często mylony z dziedziczeniem, ale stanowi on jedynie minimalną część spadku, która przysługuje ustawowo określonym osobom. Jednakże istnieją sytuacje, w których osoby te nie mają prawa do zachowku od danej darowizny. Wprowadzenie to powinno skupić uwagę czytelnika na kwestii wyłączenia prawa do zachowku i przedstawić jakie czynniki wpływają na taką decyzję.
Sytuacje, w których darczyńca nie jest spokrewniony z obdarowanym
Kiedy nie należy się zachowek od darowizny?
Sytuacje, w których darczyńca nie jest spokrewniony z obdarowanym.
Zachowek to część dziedziczenia przysługująca ustawowo bliskim krewnym po osobie zmarłej. Jednakże istnieją sytuacje, kiedy osoba niespokrewniona może otrzymać darowiźnie bez konsekwencji dla wysokości jej udziału w spadku.
Po pierwsze, jeśli darczyńcą był małżonek lub partner życiowy zmarłego i posiada on status jednego ze współwłaścicieli majątkowych składników (np. mieszkania), to wartość tej części zostanie pomniejszona o sumę dokonanych przez nią darowizn na rzecz osób trzecich przed śmiercią swojego małżonka lub partnera życiowego.
Inną sytuacją są umowy dotyczące odpisu pieniężnego czy też innych przeniesień własności – takie transakcje mogły zostać zawarte pomiędzy osobami pozostającymi we wzajemnym stosunku zaufania oraz posiadających możliwość rozporządzania swoim majątkiem wedle swobodnej decyzji.
Dla przykładu: gdy rodzice chcą przepisać dom na dziecko jako prezent weselny bądź wyprzedzenie dziedziczenia – taka operacja będzie zwolniona od podatku dochodowego, a co ważniejsze – nie wpłynie na wysokość zachowku przysługującego innym potomkom.
Warto jednak pamiętać o tym, żeby taką darowiznę dokonać z wyprzedzeniem dziedziczenia lub poza nim i utrzymać stosowne dokumenty (umowa notarialna), by w przypadku kontroli przez urząd skarbowy móc udokumentować legalność transakcji.
Inną sytuacją jest też tzw. „darowanie bez zachowania” – czyli sytuacja, kiedy obdarowany zostaje całkowicie pominięty przy podziale spadku. W praktyce oznacza to rezygnację ze swojego prawa do części majątku pozostawionego przez osobę zmarłą oraz prawo do ewentualnego wniesienia roszczeń od innych spadkobierców za naruszenie ustawowych reguł podziału dziedzictwa.
Jednakże samo przeprowadzenie operacji darowania bez zachowania nie wystarczy – warto także zadbać o odpowiednią dokumentację: akt notarialny bądź umowa sporządzana przed świadkiem odpowiada wymaganiom formalnym i zapewnia jej wiarygodność.
Podsumowując, jeśli darczyńca był małżonkiem lub partnerem życiowy osoby zmarłej albo zawarła ona umowę dotyczącej odpisu pieniężnego czy też innych przeniesień własności to wartość tej części zostanie pomniejszona o sumę dokonanych przez nią darowizn na rzecz osób trzecich przed śmiercią swojego małżonka lub partnera życiowego. Dodatkowo, przeprowadzenie operacji „darowania bez zachowania” może być sposobem na pozyskanie majątku w sposób nie wpływający negatywnie na wysokość udziału w spadku innych członków rodziny. Jednakże warto pamiętać, że takie transakcje powinny odbywać się zgodnie z obowiązującymi przepisami i posiadać odpowiedni dokument potwierdzający ich legalność.
Wszystkie te sytuacje pokazują nam jak ważne jest posiadanie fachowej porady prawnej przy planowaniu podziału dziedzictwa oraz przenoszenia własności między osobami niespokrewnionymi – tylko dzięki temu unikniemy niepotrzebnych komplikacji czy też konfliktów rodzinnych po naszej śmierci.
Wezwanie do działania: W przypadku, gdy darowizna została dokonana w drodze umowy przedmałżeńskiej lub małżeńskiej oraz z zachowkiem zostali obdarzeni inni spadkobiercy ustawowi, nie należy się zachowek od tej darowizny.
Link tag HTML: Mamy-Dom
